Налоговый вычет для пенсионеров: условия получения и оформление

Гражданское право

Считается, что налоговые льготы предоставляются только взрослым, которые платят регулярные отчисления из своего дохода в государственный фонд. Однако выход на пенсию не означает, что вы теряете право на возмещение. В некоторых случаях гражданин может в полной мере воспользоваться этим преимуществом. Налоговые льготы для пенсионеров предусмотрены законодательством Российской Федерации при соблюдении установленных условий и требований. Подробнее об этом в нашей статье.

Налоговые льготы для пенсионеров по старости и инвалидности: условия получения и постановки на учет

Виды налоговых вычетов

Основной правовой базой в этом вопросе является Налоговый кодекс Российской Федерации. В нем отражены условия, порядок получения пособия и его стоимость. Налоговый вычет — это частичный возврат средств, удержанных гражданином в определенной сумме (13%) от собственных доходов в государственный фонд.

ВАЖНО: При перечислении суммы заработной платы или иных поступлений в госбюджет человек имеет право на их возврат на условиях, установленных законодательством РФ.

Есть несколько видов налоговых вычетов. Работающие пенсионеры имеют право пользоваться всеми возможностями, неработающие пенсионеры — только некоторыми из них при определенных условиях.

Таблица 1. Виды налоговых отчислений

— за первое и второе — 1400 рублей;

— за третий и последующие — 3 тысячи рублей;

— Детям-инвалидам — ​​12 тысяч. для родителей (приемных родителей) и 6 тыс. руб. для опекунов (опекунов).

Начисления производятся с начала года до тех пор, пока доход не превысит 350 000 злотых. br.

К стандартному типу также укладывают:

Условия предоставления вычета пенсионеру

Пенсия по старости не облагается налогом, но ошибочно считать ее основанием для отказа в выплате. Человек имеет право вернуть излишне уплаченные средства в бюджет, перечислив остаток этой суммы, то есть, если человек стал пенсионером и по прошествии 4 лет, он имеет право вернуть купленное имущество. Платежи должны производиться за 3 года, предшествующие сделке (период, в котором производились платежи в бюджет), и непосредственно за год, в котором была совершена покупка. В этом случае допускается многократная регистрация пособия, единственным ограничением является размер удержания. При достижении максимальной суммы платежи отменяются.

ВАЖНО: Льгот для военных пенсионеров нет, отчисления производятся на стандартной основе. Важно то, продолжает гражданин работать или нет.

Возможность компенсации пенсионерам-инвалидам и пенсионерам по инвалидности определяется так же, как и для обычных пенсионеров: учитывается, получают ли они налогооблагаемый доход, сколько лет прошло с момента присвоения статуса, когда имущество зарегистрировано и т. Д.

Статья 220 (1) 9-11, первый абзац. Удержания налога на недвижимость (ФЗ № 117)

Если вычет уже был оформлен на все или часть периода, установленного государством, он не может быть восстановлен за эти годы. Если человек приобрел недвижимость в том году, в котором он стал пенсионером, вычет производится не только за последние 3 года, но и за текущий год. В этом случае документы подаются не ранее, чем через год после совершения сделки. Допустим, человек стал пенсионером и приобрел дом в 2019 году. В 2020 году имеет право делать вычет на 4 года: 2019, 2018, 2017, 2016.

Важно соблюдать общие требования для назначения удержания.

Таблица 2. Условия налогового вычета

Состояние: Характеристика
Остаться в россии Заявитель проживает в России более 183 дней в году.
Источник покупных денег Пенсионеры могут приобретать недвижимость за счет собственных или заемных средств. Никакие вычеты не допускаются при покупке за счет работодателя или государства.
Условия покупки Вычет начисляется только при работе с третьими лицами. При покупке недвижимости у родственников удержания не допускаются.
Доход Важно иметь налогооблагаемый доход по предыдущемупериод

Работающему пенсионеру

Работающие пенсионеры и пенсионеры имеют больше возможностей подать заявление на вычет по сравнению с безработными пенсионерами и пенсионерами. Поскольку они выступают плательщиками подоходного налога с населения, регистрация осуществляется стандартным способом. К работающим пенсионерам и пенсионерам относятся люди, получающие любой доход (основной и дополнительный): от постоянной работы, аренды помещений, оказания услуг и т. Д. Основным условием получения льготы является уплата подоходного налога с населения. Например, пенсионер сдает жилплощадь, регулярно декларируя свой доход и выплачивая 13%. В 2018 году гражданин приобретает недвижимость. При подаче декларации в 2019 году вы указываете доход и информацию о намерении произвести вычет. Таким образом, пока не будет установлен лимит, налог на аренду помещения не взимается.

ВАЖНО: С 2014 года работающие пенсионеры и пенсионеры по инвалидности также получили возможность получения имущественного пособия за предыдущий период. При этом граждане производят начисления не только за 3 года, предшествующие совершению операции, но и до максимальной суммы, установленной законодательством Российской Федерации. Данное пособие доступно только работающим пенсионерам и пенсионерам.

Например, гражданин вышел на пенсию в 2018 году, но не перестал работать. В 2019 году он приобрел жилую недвижимость. В 2020 году он имеет право регистрировать пособия за 2019, 2018, 2017, 2016 годы. Если не достигнут максимум, указанный в Законе (260 000), начисление продолжается до тех пор, пока лимит не будет погашен. Но если гражданин перестанет работать и удерживает налоги, выплаты будут удержаны.

Если недвижимость приобретается дешевле государственной лимита (2 миллиона рублей), расчет производится исходя из этой стоимости. Например, если недвижимость куплена на 1,5 миллиона рублей, вычет устанавливается в размере 195 тысяч. В то же время оставшаяся часть суммы (260 000 -195 000 = 65 000) может быть использована позже при покупке новой недвижимости.

Видео — Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Неработающему пенсионеру

Пенсионеры и пенсионеры, не имеющие налогооблагаемого дохода, имеют право на перенос вычета за 3 года, предшествовавшие покупке собственности, и за год приобретения. Однако в случае недостаточного покрытия всей приемлемой суммы (260 000 рублей) в предыдущем периоде остатки аннулируются. Это потому, что пенсионное обеспечение не облагается налогом. Удержание невозможно:

  • пребывание на пенсии более 3 лет без получения налогооблагаемого дохода;
  • используя более ранний вычет и достигнув максимума, установленного государством.

Например, в 2018 году человек стал пенсионером. В 2019 году он приобрел эту недвижимость. В 2020 году он делает вычеты за 2018, 2017 и 2016 годы. Фактически будет учитываться только период, в котором был произведен налоговый вычет. Сумма платежа не может превышать 260 000 злотых. руб. Однако, если гражданин вышел на пенсию в 2017 году, в расчет включаются только 2017 и 2016 годы. Если пенсионный период превышает 3 года, но гражданин имеет денежный доход (например, от аренды дома), он / она снова получает право на получение помощи. . В этом случае данное лицо обязано производить налоговые вычеты и относится к категории работающих по найму.

Процедура оформления

Сумма вычета основана на подоходном налоге с населения. Освобождение оформляется в налоговой инспекции по месту регистрации лица (временно или постоянно). Удобно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, отправив выписку и другие документы через Интернет.

ВАЖНО: Даже если вы проживаете в другом населенном пункте, документы подаются только в налоговую инспекцию по месту жительства. Их можно отправить по почте (заказным письмом с расходными материалами) или через Интернет.

Для регистрации необходимо предоставить:

  • заграничный пасспорт(оригинал и копия);
  • Заявление может быть составлено по образцу под контролем инспектора или в произвольной форме;

  • Информация о доходах (форма 2-НДФЛ) — эту информацию должен предоставить работодатель. Если заданий несколько, бумага оформляется на каждом предприятии;

Образец свидетельства 2-НДФЛ

  • 3-НДФЛ декларация. Бланк и шаблон можно скачать с официального сайта налоговой инспекции. Пенсионер должен будет подать 3 заявления за каждый отчетный период;
  • документы для оплаты квартиры;
  • доказательство права собственности;
  • пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий покупку (квитанция об оплате или квитанция);
  • информация о денежном переводе — важно указать банковский счет или сберегательную книжку, на которую будут отправляться платежи (рекомендуется сделать ксерокопию банковского договора или буклета);
  • Документ о браке — если вы разделяете или обрабатываете выплату за своего супруга;
  • в случае ипотеки — договор с банком.

Документы необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за годом заключения сделки. Срок обработки, рекомендованный инспекторами, — 15-31 января. После приема документов от заявителя проводится аудит документации. Платеж зачисляется на указанный расчетный счет в течение 3 месяцев. В случае отказа требуется определить причину и повторно подать пакет документов, который устранит недостатки.

Работающие пенсионеры и пенсионеры по инвалидности, подтверждающие право на удержание, могут отправить заявление и документы работодателю. В этом случае налог не будет удерживаться с них до тех пор, пока максимальная сумма не будет рассчитана полностью.

Образец заявления к работодателю

Видео — Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Получение имущественного вычета за супруга

Если пенсионер не работал длительное время (более 3 лет), право ходатайствовать о пособии имеет супруг (а), производящий налоговые вычеты из дохода. Обязательным условием является формальный брак супруга. Это связано с тем, что приобретаемая недвижимость делится поровну.

Пенсионеры и пенсионеры имеют возможность оформить удержание на мужа или жену.

По закону супруг имеет право взимать сумму, недостаточную для соблюдения лимита вычета (260 000), за счет супруга. В этом случае максимальная сумма удержания распределяется не на объект недвижимости, а на каждого получателя.

ВАЖНО: Обратите внимание, что изменения касаются транзакций, совершенных с 2014 года.

Регистрация увольнения стандартная, к списку документов необходимо приложить свидетельство о браке. Есть возможность подать декларацию с указанием суммы, подлежащей вычету для каждого получателя, но не превышающей согласованный лимит.

В совместной собственности вычет разрешен только на его долю. В этом случае решение о передаче права удержания супругу принимается индивидуально. Если один из родителей не работает, а другой находится в декретном отпуске, срок подачи заявления на вычет может быть продлен. Если один из супругов имеет ипотеку и помещение зарегистрировано на имя одного из супругов, другой супруг получает вычет только на основную часть стоимости без процентов. Исключение составляют случаи, когда другая половина выступает созаемщиком.

Вычет при продаже имущества пенсионером

Доход пенсионера или пенсионера по инвалидности от продажи недвижимости облагается налогом наравне с обычными гражданами. Если пожилому гражданину выдали деньги за вещь, которой он владел на срок меньше установленного законом, он должен передать 13% денег государству.

Налог уплачивается при продаже недвижимости пенсионером или пенсионером в случае несоблюдения минимального срока.

ВАЖНО: Согласно последним изменениям, для квартир, приобретенных до 2016 года, этот срок составляет 3 года, а после — 5 лет.

При соблюдении минимального срока уплата налога и подача декларации не требуется. Но если пенсионер его не выполнил и продалнедвижимость, обязан передать 13% от выручки. При этом работающим пенсионерам и пенсионерам рекомендуется применять фиксированный вычет для уменьшения выплат: в 2019 году на жилые помещения он составляет 1 млн рублей. Например, пенсионер в 2019 году продал квартиру за 2 млн рублей, купленную в 2018 году. С помещения, которым он владеет менее 5 лет, он обязан платить налог в размере 13% от полученного дохода. Для уменьшения налоговой базы рекомендуется оформить вычет в размере 1 млн, то есть пенсионер будет платить налог не со всей суммы дохода, а за минусом 1 млн рублей. Сумма налога составит 130 тысяч рублей. На нежилые помещения (крыши, гаражи и т. Д.) Вычет из недвижимого имущества составляет 250 000 злотых. руб. Минимальные условия для них изложены на тех же условиях.

Важно, что при покупке недвижимости менее 1 млн рублей налог не взимается, а остается подать декларацию в инспекцию. В противном случае может быть наложен штраф в размере 1000 рублей.

В законодательстве Российской Федерации предусмотрены налоговые льготы как для работающих пенсионеров и пенсионеров, так и для тех, кто решил получить заслуженную пенсию по возрасту. Мера государственной поддержки дает возможность возместить часть перечисленных в бюджет средств во время работы человека, при этом вычет может быть применен самим пенсионером или его родственниками.

Оцените статью
Юридическая консультация юриста онлайн
Оставить комментарий